只有充分了解了银行账户的相关名词，才能搭建起认知该体系的底层语言框架。

本文从基础概念、账户分类、账户结构、账户介质、账户关系、账户操作、会计总账、内部户、支付结算、风险管控等几个方面拆解跟“账户”相关的概念名词，以及基本逻辑

01.基本概念类

1.账户

是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。

2.账号

是用户在系统中的登录凭证，同时也是用户的个人信息标识。

3.客户号

是银行系统中用于唯一标识客户的编号，可关联所有与客户相关的账户信息。客户号与自然人或企业一一对应，一个客户号可关联多个主账号，例如个人客户可能同时拥有借记卡和信用卡的主账号。客户号本身不直接参与交易，主要用于整合客户的所有资产和负债信息。

4.主账号

是展示给客户用于交易的账号，即客户实际可见的账号，如银行卡号、存折账号等。主账号通常带有卡BIN（如622848开头为农行借记卡），且可能映射多个底层记账账号。

5.记账账号

是实际记录资金变动的实体账号，用于执行会计处理。它对应具体的金额，并控制计结息规则等，记录余额、交易明细等核心数据。记账账号对客户不可见，属于会计实体。与系统账号相比，记账账号侧重于会计层面的记录和管理。

6.系统账号

与记账账号类似，是系统内部使用的实体账号，但属于技术实体。它主要用于临时挂账、差错处理等场景，例如ATM吐钞未记账时使用暂记账号。系统账号通常日终清零，不参与客户报表的展示。

7.虚拟账户

是非实体账户，是为分类管理资金而设置的账簿，不参与实际的会计核算。

8.内部户

是银行内部使用的账户，不直接面向客户进行业务处理。

9.联名账户

是由两个或两个以上（不超过五个）个人客户共同开立的账户，支取时需按照约定的方式办理。

02.账户分类类

2.1.按客户类型分类

10.个人账户

存款人凭个人身份证件，以自然人名义在银行开立的账户。

11.单位账户

公司为满足自身业务开展需求而设立的银行账户。

12.同业账户

用于银行之间进行资金往来的账户。

2.2.个人账户子类

13.Ⅰ类户

全功能账户，无使用限制，可办理各类金融业务。

14.Ⅱ类户

类似“钱包”的账户，设有一定的交易限额，适用于日常小额支付和消费。

15.Ⅲ类户

类似“零钱袋”的账户，仅用于小额交易，如网络支付等。

2.3.单位账户子类

16.基本账户

单位的主办账户，每个单位只能开立一个，用于处理日常转账结算和现金收付。

17.一般账户

单位因借款或其他结算需要，在基本账户开户银行以外的银行营业机构开立的账户。

18.临时账户

单位因临时经营活动需要而开立的账户，有效期一般不超过两年。

19.专用账户

单位为特定用途资金而开立的账户，如基本建设资金、更新改造资金等。

2.4.按功能分类

20.活期账户

可随时存取资金的账户，无固定存期，资金流动性强。

21.定期账户

有固定存期的账户，存期内资金一般不可随意支取，利率相对较高。

22.贷款账户

用于记录贷款业务的账户，反映贷款的发放、偿还及利息计算等情况。

23.保证金账户

用于存放保证金的专用账户，确保交易双方履行合同义务。

2.5.按内容分类

24.资产类账户

反映银行资产状况的账户，如现金、贷款、投资等。

25.负债类账户

反映银行负债状况的账户，如存款、借款等。

26.权益类账户

反映银行所有者权益的账户，如实收资本、资本公积等。

27.成本类账户

反映银行经营过程中发生的各项成本的账户，如营业成本、管理费用等。

28.损益类账户

反映银行在一定时期内经营成果的账户，包括收入类和费用类账户，用于计算利润或亏损。

29.表外账户

不纳入资产负债表核算的账户，主要用于记录一些特殊业务或事项，如或有负债、承诺事项等。

03.账户结构类

30.主子账户

指主账户与下属子账户之间存在的层级关系，主账户对子账户具有管理和控制作用。

31.母实子虚

描述的是一种账户结构，其中母账户为实体账户，具有实际的资金存取和交易功能；而子账户则为虚拟账户，主要用于分类管理或特定用途，不直接参与资金交易。

32.母虚子实

与“母实子虚”相反，这种结构中母账户为虚拟账户，不直接处理资金；子账户为实体账户，承担实际的资金存取和交易职责。 

33.多级账簿

指在同一账户下开设的用于分类明细核算的登记簿，便于对账户内的资金进行更细致的管理和记录。

34.账户树

表示一种多层次、多分支的树形账户结构，能够清晰地展示账户之间的层级关系和关联情况。

35.组合账户

也称为客户综合账户（AIO），这种账户可以包含多种不同类型的账户，如存款账户、贷款账户等，为客户提供一站式的金融服务。

36.一卡多户

指一张银行卡下可以关联多个账户，方便客户通过一张卡管理多个账户的资金。

37.一户多卡

表示一个账户可以配发多张银行卡，客户可以根据需要选择使用不同的卡片进行交易。

04.账户介质类

38.借记卡

一种需先存款后消费的银行卡，持卡人需在卡内预存资金，方可进行消费或取现等交易。

39.存折

记录存款交易的纸质凭证，用于详细记载客户的存款、取款等交易信息。

40.存单

定期存款的凭证，客户将资金存入银行并约定存期后，银行会出具存单作为存款的证明。

41.一本通

一种可记录多笔存款的存折，方便客户对多笔存款进行统一管理和查询。

42.支票

一种用于支付的票据，由出票人签发，委托银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人。

43.汇票

由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据，常用于异地结算。

44.单位结算卡

为单位客户提供的结算工具，便于单位客户进行日常的资金收付、转账等结算业务。

45.附属卡

是主卡的附属卡片，通常与主卡共用同一个账户，附属卡的使用权限和额度可能由主卡持有人设定。

46.虚拟卡

指没有实际卡介质的虚拟卡片，客户可以通过电子渠道申请和使用，具有便捷、安全的特点。

05.账户关系类

47.Vostro account

指他行在我行开立的账户，也称为来账账户，用于记录他行与我行之间的资金往来。

48.Nostro account

指我行在他行开立的账户，也称为往账账户，用于记录我行与他行之间的资金结算。

49.绑定账户

指与其他账户建立关联关系的账户，便于实现账户间的资金划转、信息共享等功能。

50.默认账户

指系统在交易时自动选择的、用于完成交易的关联账户，用户也可根据需要自行修改默认账户设置。

51.关联账户

指与其他账户存在业务关联的账户，这种关联可能基于资金往来、业务合作等多种因素。

52.资金归集账户

指专门用于归集其他账户资金的账户，便于企业或个人对资金进行集中管理和调配。

53.资金池

指主账户下所有子账户余额的总和，反映了企业或集团整体的资金状况，便于进行资金调度和风险管理；资金池是一个资金汇总余额的概念，它并不涉及特定的法律协议，而是属于会计统计的范畴。资金池仅反映各相关账户余额的总和，不具备自动调拨资金的功能，资金调度需通过手动操作完成。此外，资金池中的各个账户是独立计息的。

54.现金池

指集团客户为实现资金集中管理而设立的虚拟池，通过现金池，集团可以更加高效地管理成员单位的资金，提高资金使用效率。现金池是一种资金归集管理的操作机制。实施现金池管理需要签订集团协议，且可能涉及跨境税务合规问题。在现金池模式下，主账户与成员单位账户之间实现实时联动，可采用零余额或定额归集等方式。现金池支持日内透支和自动拆借功能，并按照净头寸进行计息。

06.账户操作类

55.开户

指开立新账户的业务操作。

56.销户

指撤销已存在账户的业务操作。

57.挂失

当账户介质（如银行卡、存折等）遗失时，客户可申请进行的处理措施。

58.口头挂失

一种临时性的挂失方式，客户需在挂失后的5日内前往银行办理正式挂失手续。

59.正式挂失

客户需提供有效身份证件，在银行办理的正式挂失手续，以确保账户安全。

60.解挂

指撤销已挂失账户的挂失状态，恢复账户的正常使用。

61.冻结

指对账户进行限制使用的操作，通常出于安全或法律等原因。

62.账户冻结

指对整个账户进行冻结，禁止账户内的任何资金变动。

63.金额冻结

指仅对账户内的部分资金进行冻结，账户其他部分资金仍可正常使用。

64.司法冻结

指司法机关根据法律规定，要求银行对特定账户进行冻结的操作。

65.解冻

指解除账户或资金的冻结状态，恢复其正常使用。

66.久悬户

指长期未发生收付活动的单位账户，通常会被银行列为久悬户进行管理。

67.转久悬

指将符合条件的账户转为久悬状态的处理措施，以便银行对账户进行更有效的管理。

68.激活

指对休眠账户（如久悬户）进行重新启用的操作，使账户恢复正常使用状态。

07.会计总账类

69.会计科目

用于对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，是会计核算的基础。

70.科目日结单

记录当天各会计科目借贷方发生额及对应传票张数的汇总单据，便于对当日业务进行初步核对和统计。

71.总账

按照会计科目设立的账簿，用于反映各科目借贷方的余额情况，是会计核算的重要工具。

72.日计表

反映当天全部银行业务活动情况的会计报表，详细记录了当日的各项收支、转账等业务。

73.会计分录

对每项经济业务，明确标明其应借应贷的会计科目及其金额的记录，是会计核算中的基本操作。

以客户王先生为例，把上面几个概念串起来，假如他在2023年5月10日向中国工商银行存入了一笔10万元的活期存款。

74.复式记账法

一种记账方法，要求对每笔业务在两个或两个以上的会计科目中进行记录，以确保会计信息的完整性和准确性。

75.借贷记账法

以“借”和“贷”为记账符号的复式记账法，是会计核算中广泛应用的一种方法。

76.核算

对会计对象进行完整、连续、系统的反映与控制的手段，是会计工作的核心内容。

77.对账

核对账目以确保记录正确无误的过程，是会计核算中不可或缺的一环。

78.销账

核销待处理账务的操作，即将已处理完毕的账务从待处理账目中剔除，以保持账目的清晰和准确。

79.待销账

需要后续核销的临时账务，通常是在业务处理过程中产生的，待相关条件满足后进行核销。

08.内部户相关类

80.标准户

为满足系统核算的统一要求而开立的账户。

81.销账类账户

用于管理逐笔明细交易，并支持部分销账操作的账户。

82.清算账户

专门用于结算不同金融机构之间债权债务关系的账户。

83.过渡账户

基于核算和管理需要而设置的临时性账户，用于暂存资金或信息。

84.凭证账户

用于管理表外凭证的账户，确保凭证的准确记录和跟踪。

85.手工账户

通过手工方式开立的内部账户，通常用于特定业务或临时需求。

86.在库户

用于管理凭证在库状态的账户，记录凭证的入库、存储和保管情况。

87.在用户

用于管理凭证在使用状态的账户，跟踪凭证的领用、使用和归还情况。

88.待销毁户

用于管理凭证待销毁状态的账户，确保凭证在销毁前的安全存储和审批流程。

89.重要空白凭证

指未填写金额等重要要素的空白凭证，具有较高的安全性和管理要求。

90.有价单证

指具有面值、可代表一定金额或权益的凭证，如支票、汇票等。

09.支付结算类

91.备付金账户

支付机构在银行开立的，专门用于存放客户备付金的账户。

92.存管账户

为P2P等特定业务单独设计的账户体系，用于保障资金的安全存放和合规管理。

93.支付账户

支付机构为客户开立的虚拟账户，客户可通过该账户进行支付、转账等操作。

94.收单账户

商户用于接收支付款项的账户，通常与支付机构或银行进行绑定，以实现资金的快速到账。

95.积分账户

记录客户积分信息的虚拟账户，客户可通过积分兑换商品或服务。

96.虚拟币账户

用于记录虚拟货币持有情况的账户，支持虚拟货币的存储、转账等功能。

97.优惠券账户

记录客户优惠券信息的账户，客户可在消费时使用优惠券享受优惠。

10.风险管控类

98.实名制

一种开户制度，要求开户时必须验证客户的真实身份信息。

99.反洗钱

旨在预防和打击洗钱活动的各项措施，以维护金融秩序和安全。

100.大额交易报告

针对超过规定金额的交易，金融机构需向相关部门进行报告的制度。

101.可疑交易报告

当发现资金活动存在可疑情况时，金融机构需及时向相关部门进行报告的机制。

102.客户身份识别

在金融服务过程中，核实客户身份以确认其真实性和合法性的过程。

103.联网核查

通过联网系统，对公民的身份信息进行核查和验证，以确保信息的真实性和准确性。

104.电信诈骗防范

采取一系列措施，以防范和打击电信网络诈骗活动，保护客户资金安全。

105.账户分类管理

根据账户的风险等级，对账户进行分类管理的机制，以便更有效地进行风险防控。

106.限额管理

对账户的交易金额设置上限，以控制风险并保障资金安全的管理措施。

107.风险定价

根据客户或交易的风险等级，实行差异化定价的机制，以合理反映风险成本。