“账”剑走天涯

     分类 [产品经理]
2023/10/25 9:22:33 浏览量  1999 喜欢  61
导读:横着走

“账”剑走天涯

     

通过《一文搞懂“账户系统”》掌握了如何设计一个账户系统,这次,将从账务视角出发,打开一些工作上解决问题的新思路。

 

特别是企业的清结算业务,账务是其核心部分;另外现在支付体系的基础也可以说是站在账务核心之上,不同机构的账务管理着不同资金属性的“账户”,管理着不同的信用货币  

 

市面上的账户种类主要有三方支付机构的支付账户银行的结算账户央行的清算账户、合规监管账户体系数字货币钱包体系跨主体清算的往来账户区块链的分布式账务等。不难看出发现,支付的创新和变革,支付产品的设计很多都是建立在一套新账务模式之上;如果你想做一个支付业务,那么先把账务想清楚,基本事情就成功了一半

 

       

1.账务作为突破口

 

作为一名支付产品经理,工作中经常会遇到新的业务形式或者业务变化,任何新的业务和变化基本都会触碰到资金的问题,任何资金的问题又会涉及到财务和法务以及公司主体的资金问题,这些问题更多的是“规矩”,交给法务、财务去解决

 

一个问题是技术问题,这个事情如何去落地,很多场景我们都会有很多的选择;而最后总会有一个耀眼的明星脱颖而出“从账务上去解决问题”,其实也可以说是“从信息层去解决问题”,换而言之就是“先把账捋清楚,把账务处理搞明白”事情可能就解决了

 

怎么把账搞清楚呢,无外乎,这是谁的账,要记到什么账户,使用什么样的费用去记录,什么时候去记录,谁来请求记录等。所以说,精通财务会让产品设计容易很多,因为无论是技术还是产品还是运营,大家的挡箭牌都是“我不太懂财务”,为什么财务这么重要,因为基本是支付的终点,任何支付问题,最后都会从业务问题收敛到财务问题,系统上收敛到“账务核心”大家可以回想一下,自己工作中遇到的各种支付问题,哪些跟账务相关

 

我们去理解很多支付产品,或者接入不同的支付解决方案,最关注的还是对方的账户体系怎么建设的,就会涉及到支付的两个核心问题,一个是信息流的问题,另一个是资金流的问题

 

很多时候,通过“玩转账务”会让工作如鱼得水;信息层解决问题,可以凸显自己不可替代的专业性,会让事情脉络非常清晰,也会让项目成本极大的降低,简单的说会让事情做的很漂亮

 

一个新业务像毛线球一样一团糟时,可以考虑从账务模型上把事情抽象出来,事情会清晰很多;账务就像心脏一样将血液有条不紊的输送出去,业务就像各个脏器一样,他们赖以生存的血液又会有条不紊的回流回心脏

 

如果做线下结算体系的线上化,那么请先把“账”想明白;那些结算对象,他们都要结算什么款项,由哪些主体给他们结算,分别使用什么资金;结算后财务又需要什么样的报表去记账;如何为结算对象设计“账户体系”

 

         
2.从“账”上,解决业务问题

         

很多企业的某些业务会需要缴纳保证金,比如在淘宝开店,需要缴纳店铺保证金,骑共享单车需要缴纳保证金,在抖音开店需要缴纳保证金;在支付机构接入支付产品同样也需要缴纳保证金保证金用途其实就是担保,就是增加对象在平台的信用兜底;在淘宝经营出了问题,那么保证金就可以作为最后的兜底手段,如果因为退款出现了欠款,就可以用保证金偿还。

 

但是很多企业保证金是单独存在,跟某些业务或者说业务账户并不能通;比如淘宝,你的经营结算账户出现了欠款,不能直接从保证金转入进行抵偿;这个过程会涉及到很多问题;一个是两个账户的业务属性不同,资金属性也不同,法律问题也不同,同样在公司的财务层面上科目也不同,在资金层面上也在不同的银行账户中,或者在不同的监管账户中

 

这种情况下,要想将保证金扣一部分用于抵扣结算账户欠款,面临很多问题,那么这时候,可以换个思路,先从“账务”上去把问题解决,从“账务”上去梳理对应的其他事物;因为账务跟公司主体,所属对象,财务科目,背后管理的银行资金相互关联,账务理清楚了这个事就清楚了;账务动了,每一个关联的环节都会顺势而动

 

例如:某B2B电商给商家提供商家贷,给个人用户提供消费贷,其C2C电商业务中商家或者个人有用于经营结算的账户;所以大家有没有发现这个体系里存在着资金的闭环,同样也存在着风控的闭环

 

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用户在其消费端申请消费贷款,然后在其电商平台购买商品,钱最终结算给了商家;同样商家又可以在平台申请商家贷,然后到B2B采购平台去采购商品

 

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如果商家在B2B还不上了,就可以用商家在电商平台的经营结算款去强制偿还。如此就降低了商家贷的坏账;总之,这套供应链金融体系,让资金极大的在内部形成闭环,流动性在内部进行控制,支付效率可以说极高,风控能力可以说极强

 

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这个闭环效率,其实就可以从账务层完成相关的合规问题,法务问题,以及其他更多问题不在这里探讨,比如不同主体间债权债务关系转移的协议等,实际工作中请严格遵循财务和法务意见以及当地的相关法律和监管制度

 

 

3.从账上,做支付创新

一个企业在经营过程中,或者一个平台在运营过程中,所有的业务都需要记账

从支付宝的担保账户体系变革了线上零售以后,建立一套虚拟账户体系去解决交易流、支付流、资金流的匹配问题成为了很多平台都在选择的账务创新。

 

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好的账户模型,往往是解决复杂交易,实现模式创新的突破点,而好的账户模型,往往从“分割子账开始”

         

(1)交易多样性与账户拆分         

账户的本质是电子货币的载体,存储着账户货币的数量以及流动变化信息,而这种流动的源动力来自交易的驱动,所以不同的交易流必然造成不同的账户货币的流动性这就是账户的本质,建立交易流与资金流的匹配;而这种匹配关系的清晰性,决定了账户体系的效率和灵活性

 

以上是在做账户设计时要关注的账户最核心的部分,可以通过一个账户解决基础问题,通过交易分类解决账户流动性的清晰问题

 

当交易模型复杂,交易流繁多时,可能会造成资金属性的不同,比如存款、信用额度、理财资金往往是无法混合,这时就可以用多个账户来管理同样,当资金的来龙去脉不同,不同的用途时,为了交易的效率,也可以用多个账户来管理

 

不同的行业有各自不同的交易特点,如航旅、教育、保险、基金、游戏等,他们的参与者不同,交易流不同,支付流不同,资金流不同,而且在时间、空间、政策很多维度都存在不同这种不同的特点,衍生出不同的行业痛点和难点;如果想去攻克这些难点,拆分子账户,提升行业资金管理效率和交易效率是重要的突破口通过账户方案建立线上交易基础,通过账户拆分提高资金效率          

         

(2)拆分案例      

账户最终要解决行业问题,那么必然要基于行业的交易模型特点,分割出子账户,让账户体系能够清晰反映出行业的交易脉络

 

航旅为例:代理商从航司购买机票,分销给二级代理商,再通过三方平台或者线下代理点到达消费者

 

以支付为切入点,通过支付的变革实现行业的变革,改变行业的交易成本和效率;将交易电子化、资金电子化、并实现交易信息流和支付资金流线上高度统一;交易电子化可以机票电子化,用户可以线上选票、购票、出票          

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实现资金电子化可以基于交易模型为各参与者建立与交易相匹配的账户体系;以代理商角色为例,分析在上述交易模型资金行为

 

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我们发现在整个交易模型里有三处存在明显边界的资金往来,代理商与航司的资金往来,代理商与二级代理商的资金往来,代理商与资金开户行的资金往来

 

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所以将代理商的虚拟业务账户进行拆分,通过子账户体现出这层关系,并将账户内资金的流动性通过子账户之间的业务关系完成

 

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环境是变化的,行业也是变化的,痛点也是变化的,在变化的商业环境里必然产生新的变化的交易特征,新的模式,新的方案

 

一个子账户解决一个问题,那么更多的问题就可以用更多的子账户去解决;比如代理商资金流动性不足,就有了信贷的场景,就可以为其提供信贷;有的代理商资金充足,可能就有了理财的场景,可以为其提供理财,子账户又可以进行拆分;付款账户拆分出信用账户,资金账户拆分出理财账户

 

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未来还有更多场景,未来还有更多可能,无论遇到何种问题,通过子账户拆分,再拆分,合并再合并,切换再切换,用这种可伸缩的灵活性,变通性,将交易流,支付流,资金流的脉络结构完美的反映和契合,从资金结构中反映出业务结构,让资金管理效率更高,核算更便捷,让支付解决方案更具魔力

 

在工作中遇到问题,尝试着从账务层寻找突破口,很多时候会事半功倍

 

          

 

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