今天拆解个大的！境内外币支付系统（CFXPS，China Foreign Exchange Payment System）这是我国的一个全国性银行间多币种实时全额结算系统。它和大额支付系统、小额支付系统、网上支付跨行清算系统（超网）并列，是央行的四大支付系统之一。为啥要设立外币支付系统呢？这主要是因为银行之间存在外币买卖的需求。
有些国际业务能力出众的银行，获取外汇的能力很强，手里头外汇储备充足，根本用不完。它们便可以通过买卖外汇，赚取汇差来获取收益。而有些银行，要么完全没有获取外汇的能力，要么这方面能力相对较弱，但它们的客户也有外汇方面的需求，这些银行自然也想涉足外汇生意。如此一来，银行间外汇买卖的业务就顺势产生了。1.支付总架构
2008年4月28日，境内外币支付系统正式投入运行。该系统以清算处理中心为核心架构，采用直接参与机构等单一法人集中接入的方式，银行间外币资金的结算工作则由代理结算银行负责完成。
清算处理中心承担着重要职责，它负责接收、存储、清分以及转发外币支付指令。在将参与者的支付指令逐笔进行实时清算后，会按照币种和场次进行分类，然后把相应的结算指令提交给结算银行完成结算工作。
结算银行是由人民银行指定或授权的商业银行。它为直接参与机构开立外币结算账户，并承担起直接参与机构之间外币资金的结算工作。目前，该系统已开通港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎以及美元这8种货币的支付业务。
简化来看整个流程就是：
外汇交易中心（采用PVP清算模式）和上海清算所（采用CCPs清算模式）是外汇买卖的交易场所；境内外币支付系统负责外币交易的清算工作；而外币代理结算银行则承担外币最终资金结算的职能。
2.交易的产生与确认
外币交易跟商品买卖类似，我们可以把一种货币看成是一件商品。比如说，我要用人民币去兑换一些美元，这时候就可以把美元看作是商品，而提供美元的银行就相当于“商家”。这么一比方，大家就容易理解了，就像我们在京东上购买图书一样。
而承载这个外币交易的平台，就是中国外汇交易中心。
交易员通过交易端发起货币询价交易申请或竞价交易申请。
货币交易与电商交易存在显著差异，其中最大的不同在于，货币交易达成后，买卖双方必须进行交易确认，毕竟货币交易涉及的金额通常十分巨大。交易确认是交易后处理流程中的关键环节。具体而言，它是指交易达成后，双方对交易要素和标准结算指令进行核实、确认，并生成确认文件的过程。交易确认主要包含核实与匹配两种方式，旨在确认和比对交易中的金额、币种、清算账户、清算指令等各项信息。其中，核实是指交易一方发送单边交易记录，由对手方进行核实并确认；匹配则是指交易双方相互发送交易记录，由匹配引擎按照既定算法对收到的和发出的交易记录进行比对并确认。交易确认根据比对信息方的差异，可分为集中确认和双边确认两种模式。
集中确认模式下，参与者需将本方的交易数据、结算账户信息等交易明细，与外汇交易中心的交易数据进行比对确认。只有当交易双方都完成本方的确认操作后，该笔交易的确认流程才算完成。
双边确认模式则是参与者直接将本方的交易数据与对手方的交易数据进行比对确认。双方比对结果无误后，即表示该笔交易确认完成。
以集中匹配模式为例，交易确认既可以在交易中心进行，也能通过Swift系统来完成。整个交易处理流程如下图所示。
以下是外汇即期交易的集中确认匹配规范说明。交易确认无误后，便进入支付结算环节。
3.清算指令与账户
外币买卖的清结算工作，离不开结算账户、清算指令，以及各交易对手方之间建立的清算关系。只有妥善完成这些信息的维护与设置，整个外币支付流程才能顺利实现。
前面我们提到过，外币的结算账户开设在各币种代理结算行的外币结算账户中，这类账户本质上属于同业存款账户，各银行的外币资金就存储在这些代理结算行里。
清算指令则涉及每个机构需维护自身所涉及的币种、使用的结算账户信息等内容。这些信息不仅要进行整理记录，还需向交易对手方公布，确保对方知晓。若信息有调整，也需及时对外公布。各参与者可在CFETS FX 2017系统中对上述信息进行管理。在我国外汇市场中，常见的报文标准有三种，分别是大额支付系统规范、人民币跨境支付系统规范以及Swift规范。
具备这些信息后，外汇清算中心便能够向外币支付系统和大额支付系统发起相应的“即时转账”业务。
4.交易与清结算模式
在我国外汇市场交易里，存在竞价交易和询价交易这两种模式，其中询价交易是主要的交易模式。在该模式下，借助支付系统能够实现人民币与外币交易的同步交收PVP，这可以有效规避因交易和信息不同步而引发的风险。
此外，我国的外汇交易还能依据不同的分类标准进行划分，具体分类如下表所示：
5.询价交易模式
询价交易流程可划分为四个阶段，分别是交易及确认、支付信息确认、支付处理发起以及PVP结算完成。详细流程如下图所示。
买卖双方借助外汇交易中心完成交易的撮合与确认工作。在约定的清算日，买卖双方需分别向外币支付系统和大额支付系统提交PVP支付信息。若交易方并非上述两个系统的参与者，可委托其他直接参与者代理发起相关操作。大额支付系统会把接收到的支付信息提交给外币支付系统，由外币支付系统对这些支付信息进行匹配处理。对于匹配成功的支付信息，外币支付系统会对卖出外汇机构的指定清算账户进行资金圈存操作。随后，向大额支付系统发起“即时转账”指令。大额支付系统则将人民币资金从应付清算账户划转至应收清算账户，并及时通知外币支付系统。外币支付系统在收到即时转账成功的通知后，会将外汇资金从应付清算账户划入应收清算账户，并分别通知交易双方。
6.竞价交易模式
交易日收市后，外汇交易中心会生成竞价交易结算清单，并将其分别发送给各参与交易的成员进行确认。到了清算日约定的时点，外汇交易中心会以成员为单位，针对其每一币种的应付或应收净额生成一笔即时转账指令，随后分别发送给大额支付系统和外币支付系统。整个详细流程如下图所示。
7.外币业务的账务处理示例
若客户通过一家银行发起币种兑换并付款的业务，银行内部该如何进行账务处理呢？下面我们以客户将外币A兑换成外币B，并通过银行完成跨境支付（往账业务）为例进行说明。此环节涉及一个临时科目“实盘外汇买卖”，它是用于记录外汇买卖过渡性情况的科目。银行会从客户的外币存款-A币种账户扣款，并将该款项记入“实盘外汇买卖”科目。账务处理如下：银行会依据汇率把外币A兑换成外币B（例如将欧元兑换成美元），通过“实盘外汇买卖-兑换子科目”来完成外汇兑换的账务处理。若W=0，则会产生汇损或汇收。我们可以将该科目下的不同币种视作不同币种的分户账。并且，这种过渡性科目需在日终强制清零，此处不再详述这一过程。银行将外币B从外汇买卖过渡科目“实盘外汇买卖”中转出，并记入跨境往账支付科目，以准备汇往境外。资金汇出后，等待日终进行资金清算业务处理，最终扣减外汇存款账户头寸。
